Optimisez votre impôt sur le revenu : les clés pour déclarer vos frais professionnels

Au cours de l’année, vous avez été amené à engager différents frais pour les besoins de votre activité professionnelle. Vous pouvez déduire ces frais de vos traitements et salaires afin d’en réduire le montant imposable et ainsi diminuer le montant d’impôt sur le revenu à acquitter ! 

Lors de la déclaration de vos revenus, vous avez le choix entre une déduction forfaitaire de 10 %, et la déduction de vos frais professionnels pour leur montant réel. 

La déduction forfaitaire de 10 % représente toutes les dépenses professionnelles. Il est calculé sur la base de vos traitements et salaires imposables, sachant que, pour les revenus perçus en 2023, chaque membre du foyer fiscal a droit à une déduction minimale de 495 € et maximale de 14.171 €. 

Vos frais professionnels peuvent également être déduits pour leur montant réel. Lors de la déclaration de revenus, vous renseignez alors leur montant et leur nature (frais de transport entre domicile et lieu de travail, frais de double résidence, frais de repas, frais de déplacement professionnel, frais de télétravail à domicile, dépenses vestimentaires, frais de déménagement suite à une mutation géographique, frais de formation et de documentation, cotisations versées à des syndicats professionnels, intérêts d'emprunts contractés par un salarié ou un dirigeant pour l'acquisition de titres de la société, etc.).  

Vous vous demandez quelle option choisir ? Si le montant réel des dépenses que vous avez engagées pour les besoins de votre activité professionnelle est supérieur au forfait de 10 %, alors vous avez tout intérêt à opter pour la déduction de vos frais réels. Dans ce cas, l’administration fiscale pourrait vous demander de justifier l’ensemble de ces dépenses. Pensez alors à bien conserver les justificatifs, au minimum jusqu’au 31 décembre de la troisième année suivant celle au titre de laquelle l'imposition est due. Sinon, à défaut de choix, le forfait de 10 % s’appliquera automatiquement.  

Chaque membre du foyer fiscal peut choisir l’option qui lui est la plus favorable pour lui. En revanche, si l’un d’eux exerce plusieurs activités professionnelles, l’option qu’il aura choisie sera la même pour l’ensemble de ses traitements et salaires. Il semble essentiel de préciser que le choix pour les frais professionnels au réel peut être fait pour tous revenus déclaré dans la catégorie des traitements et salaires, c’est-à-dire que cela concerne l’ensemble des salaires, mais également les rémunérations de gérance.  

En cas de choix pour une déclaration de vos frais professionnels au réel, il conviendrait d’être vigilant car de nombreuses règles et conditions existent. Notez également que si vous avez perçu des indemnités de la part de votre employeur pour vos dépenses professionnelles, celles-ci peuvent être à ajouter à vos salaires imposables si vous optez pour la déduction de vos frais réels. 

Vous souhaitez déclarer vos revenus en toute tranquillité et dans le respect des règles fiscales en vigueur tout en optimisant le montant de votre impôt ? Le cabinet DESORGUES & ASSOCIES, composé d’une équipe d'experts est là pour vous accompagner.